IRS指导可以缓解RMD的翻滚

警告: IRS指导可以缓解RMD的翻滚

2020年7月16日

国税局的指导意见为受COVID-19影响的个人纳税人提供了救助,他们从退休计划中获得了分发或贷款,并为雇主提供了有关贷款救助管理的指导.

《太阳集团城官方》的颁布是为了减轻COVID-19大流行的经济影响. 在其他方面, 它将优惠税收待遇扩大到符合条件的个人,这些人从ira领取所谓的“冠状病毒相关分发品”(crd), 401(k)计划和其他一些退休计划.

谁有资格?

6月19日, 2020, IRS发布了额外的指导(2020-50通知),太阳集团城官方care法案以及谁被认为是“合格个人”(QI),有资格利用计划所采用的条款. 计划管理人员应联系任何可能因COVID-19请求救助但因现有信息而被拒绝的人.

以下是自3月24日起生效的新的QI定义, 2020, 当法案签署成为法律时. 该通知扩展了定义,考虑了其他因素,如:

  • 减少支付;
  • 取消工作邀请;
  • an individual’s delayed start date; and
  • COVID-19冠状病毒对个人配偶或家庭成员的影响对个人造成的不利经济后果.

阿齐现在是:

  • is diagnosed with COVID-19 by a test approved by the Centers for Disease Control and Prevention (CDC); or
  • whose spouse or dependent is diagnosed with COVID-19 by a test approved by the CDC; or
  • 经历不利的经济后果,因为个人, 个人的配偶或家庭成员 由于COVID-19,我经历了以下几点:
    • 被隔离;
    • 被迫休假;
    • 被解雇;
    • 缩短工作时间的;
    • 因缺乏托儿服务而不能工作的;
    • 关闭或减少其拥有或经营的企业的营业时间;
    • reduced pay or self-employment income; or
    • 工作机会被取消或工作开始日期被推迟.

雇主应如何处理rmd?

除了, 6月23日, 2020, 发布了太阳集团城官方如何处理2020年所需最低分配(RMD)的额外指导(2020-51号通知). 《太阳集团城官方》免除了2020日历年某些固定缴款计划和ira的RMD规则. 该豁免适用于4月1日前需要获得的2019年rmd, 2020, 以及2020年所需的rmd. 它适用于2019年12月31日之后的历年.

因为《太阳集团城官方》迟迟没有通过和签署, 一些人已经服用了RMD,并且在60天的展期之外,不能利用返回分配或将其滚动到另一个帐户. 此外,ira还有“每12个月一次(展期)”的规定.

新的指导意见允许这些资金在收到后60天或8月31日之前重新存入合格账户, 2020, 即使这种分配通常会被视为一系列基本平等的定期付款的一部分. 在本指南下,ira也豁免12个月的规则.

此外,一项计划必须修订2020年取消rmd的文件. 根据《太阳集团城官方》,修正案必须在2022年计划年的最后一天之前执行. 如果你受当前重述期的约束,当你要重述你的计划文件时,可以包括这个修正案.

的更多信息

请联系您的AGH专业人员, 或布拉德·贝克特尔使用以下信息, 有任何问题或者制定一个计划来执行你想要进行的选举.

布拉德·贝克特尔

高级副总裁
员工福利服务

布拉德·柏克德(布拉德·贝克特尔)是AGH员工福利服务(EBS)部门的负责人,该部门的客户遍及全国. EBS是该地区最大的退休计划每日估值计划簿记服务提供商之一. 该部门为客户提供太阳集团城官方员工福利计划的太阳集团城官方, 包括方案设计, 实现, 操作, 信托的尽职调查, 合规, 以及通过附属公司AGH财富管理, 自由支配和非自由支配投资信托服务, 投资顾问服务和员工教育.

布拉德在高管薪酬方面经验丰富, 包括没有, 幻影股票, 礼帽和超额福利计划, 以及其他递延补偿方法. 他曾为众多财富500强企业提供投资管理和信托尽职调查方面的咨询. 他还为寻求新投资的公司提供搜索和选择尽职调查太阳集团城官方,并为其合格计划提供记录服务. Brad是注册投资顾问,持有Series 7, 24和66个美国金融业监管局注册, 他是美国专业养老保险协会的成员 & 精算师.

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