为成功的审计做准备

政府:如何为成功的审计做准备

而准备审计似乎是一项艰巨而艰巨的任务, 这些管理技巧可以帮助您提前计划并成功执行.

每年的审计要花费无数的时间, 被审核方和审核方都有, 哪些因素会让为孩子做准备看起来像是一项艰巨而艰巨的任务呢. 幸运的是, 审核员知道你的时间是宝贵的,并且要有开放的沟通和提前的准备, 您可以有效地、成功地进行审计.

这些管理技巧可以帮助您提前计划并成功执行.

随时准备讨论下列方面的任何变化:

  • 治理、管理
  • 操作
  • 技术
  • 人员
  • 经济/工业发展
  • 会计制度/程序/政策
  • 精算报告

准备讨论财务报表中使用的重要估计,例如:

  • 坏账准备
  • 补偿缺席
  • 应计未付工资
  • 堆填区关闭及关闭后的情况
  • 养老金
  • OPEB

注:重点是评估所用的方法/过程.

知道你的变化

准备好解释重大的实际与预算和前一年的差异, 也可以根据你对这一年的期望来讨论这一年的结果.

人员配备问题

为审计团队内的特定领域指定联系人,并确定潜在的日程安排冲突,如假期和节假日, 病假, 还有工作和旅行安排. 与你的审计人员和员工一起制定一个大家都同意的时间表,然后与其他关键员工和部门主管清楚地沟通这个时间表. 您不希望审计员由于时间安排冲突而出现在没有关键人员的会议上.

帮助和优先级

与审核员讨论援助的需要,并为一致同意的项目建立一个高优先级.

调度

确保时间框架对你和你的员工是公平的,然后承诺它. 如果审计员在现场出现得太早, 不要害怕调整时间表和期望.

准备和一致性

请求模板, 以前的工作底稿和说明的副本,以便您可以以审计师可接受的格式准备信息. 这将有助于保持年复一年的一致性,并消除额外的工作. 但是请记住,内容比格式更重要.

知道你的最后期限

与管理层讨论要执行的程序、审计业务的时间安排和最后期限. 期待审计员提供一份与这些事项相关的正式沟通文件,并确保将其分发给合适的各方.

和解、调解、和解

核对明细与总账总金额. 例如,协调所有银行账户、应收账款、应付账款和设备清单.

问问题

如果你不知道,就问你的审核员为什么要求一个特定的时间表. 你可能有更好的消息来源, 它可能已经以另一种格式存在,或者你可能因此学会了更好的方法来组织你的日常任务. 每年都要花时间和你的审计师一起审查“由客户准备的”清单. 可能列出了不再需要的日程表或报告. 如果政府在本年度实施了新的会计指引, 可能需要新的pbc,但清单上没有.

让审计人员了解情况

提醒你的审计人员在一年内使用任何外部顾问, 监管机构的调查或未来计划, 并提供相关报告和函件. 这将提供高质量的审计文件,并节省回答审核员提出的问题的时间.

是直率的

开诚布公. 不要等到被问到有关有问题的会计做法或压力的问题, 欺诈风险因素和会计系统的已知缺陷. 让审计人员注意到这个问题比让他们发现问题要好.

文件管理

建立一个“审计师”文件,用于监管机构的通信,以及太阳集团城官方固定资产增加和处置的新文件或更改文件的副本, 债务协议, 租赁协议, 诉讼, 复杂的交易(如经济发展协议), 和技术修改. 记住, 对于审核员和你的员工来说,电子副本通常更有效率,也更方便.

坦率地说出你的困难/忧虑

向你的审计人员公开你遇到的困难领域, 担忧, 你可能对你的工作或政府的运营有问题或建议. 职业标准要求审计师持怀疑态度, 因此,如果您的审核员要求文档来支持您的断言,请不要将其视为针对个人的.

尽可能谨慎地给予访问权限

如果可能的话,和你的审计人员谈谈,让他们访问你的会计系统. 这将减少工作人员的干扰,允许审计员在寻找支持文件和研究平衡细节时更加自给自足. 如果你打算这么做的话, 在审计前花些时间对审计人员进行培训,以确保他们能够正确地运用政府的会计系统.

沟通

我们不能过分强调全年与审计师进行持续沟通的重要性. 就实体的变化等问题保持联系, 人员, 行业, 债务, 业务方向, 帐目表及, 最重要的是, 任何新的会计准则,将影响政府在本年度. 你的审核员应该在一年中公开并愿意与你讨论这些问题——因为仅仅在审核前几天是没有时间开始实施一个新的GASB的.

问题?

了解如何为成功的审计做准备, 请使用下面的信息联系迈克·洛瑞.

迈克·洛瑞

高级副总裁
保证服务
政府、非营利性行业团队领导

迈克·劳瑞专门为政府和非盈利机构客户服务, 领导公司在这些领域的行业团队. 在加入AGH之前, Mike的经验包括在酒店管理和软件公司担任近20年的财务和技术领导职位.

Mike是一名注册会计师,他获得了美国政府会计师协会(Association of 政府 Accountants)的注册政府财务经理(certified 政府 Financial Manager)称号, 他也是美国注册会计师协会的成员, 堪萨斯注册会计师协会, 和政府会计师协会. 他是一个经常的主持人和堪萨斯的成员, 密苏里州和大平原财政官员协会, 并担任《太阳集团城官方app》的年度报告审稿人.

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