,由2020名遗产规划

2020年遗产规划的一次尝试

随着大选临近和低利率,现在是过渡所有权的合适时机. 现在就行动,考虑你的2020年遗产规划.

比如大流行导致的价值观下降, 遗产税豁免级别, 迫在眉睫的政治决策和历史上较低的所有权转换利率, 现在或许是转移所有权的合适时机. 以低估值转让密切持有的股票,可能会将赠与税或遗产税降至最低,并有助于保护遗产. 以下是立即考虑2020年房地产规划的四个重要原因.

普遍来说,由于大流行,人们的价值观低落

自2月中旬出现COVID-19以来, 估值专家声称私有公司的价值下降了10-20%甚至更多, 平均, 在所有行业都是如此, 高风险(环境/外部和运营/内部), 以及较低的预期增长.

抑郁业务估值

具体而言,COVID-19影响到世界卫生组织的所有领域 得出公司价值的过程,包括:

  • 评估方法:
    • 资产法:一种方法,如调整帐面价值可能成为最重要的,至少作为底价.
    • 收益法:由管理预测反映的贴现标准化未来现金流量可能是最好的方法.
    • 市场的方法:
      • 一般向下调整市场倍数,但必要和/或抗疫情行业可向上调整市场倍数.
      • 考虑一个新的利息前收益基础, 税, 折旧, 摊销, 和冠状病毒(EBITDAC), 谁试图将冠状病毒大流行的影响正常化.
  • COVID-19立法的好处和对价值的影响.
  • 价值的负调整, 比如,由于缺乏销路而打折, 可能更高,因为在疫情期间,少数人持股公司的利益可能更缺乏流动性,更不适合出售.

遗产税免税额从2020年的11美元降回500万美元或更少.1月5800万. 1,2026或更早

根据现行法律,遗产税豁免将于2025年底到期. 当2017年减税和就业法案到期时, 遗产税减免金额将减少到个人500万美元或夫妻1000万美元, 受通货膨胀影响.

即将到来的选举结果对遗产规划的不确定影响

今天创纪录的遗产税减免金额为11美元.每个纳税人将有5800万欧元的税收到期,其中一半以上将在2025年底到期. 此外,超过免税范围的遗产目前的税率为40%. 随着税率的变化,遗产税的免税额可能会更快减少. 美国当选总统乔·拜登(Joe Biden)提议将遗产税减免幅度缩小至历史水平, 因此,遗产税负担将大幅增加。.

拜登还提议,如果遗赠是出于商业利益,也可以对其进行商业估值. 目前, 个人可能持有一项资产多年, 在此期间,资产通常会增值. 当那个人去世并将财产传给继承人时, 基础(对资产的原始投资)增加到死亡日或替代估值日的市场价值. 如果继承人选择立即出售继承的资产, 他/她可以这样做,最少或没有资本利得税. 取消增加的基础将导致受益人增加资本利得税.

净资产超过3美元的纳税人.500万至500万美元的历史遗产税减免将考虑2020年的遗产规划,以减少他们的整体应税遗产. 根据美国国税局发布的反追回条例, 礼品使用今天的高豁免金额$11.如果减免金额减少,将有5800万人在未来免于纳税. 换句话说, 使用它或失去它.

与所有权转移有关的票据利率处于历史低位

美国国税局已经宣布了历史上最低的利率——从 .14%至1%,视期限而定——用于终生财富转移. 当前低迷的价值创造了一个独特的短期机会,通过使用诸如授予者留存年金信托(Grantor Retained Annuity Trusts)等工具转移财富, 分期付款销售或家庭内部贷款. 考虑将这些机制作为你遗产计划的一部分.

总之

现在就行动起来,防止国税局拿走你的大部分财产. 如果您有任何问题或想要讨论您的独特情况, 请使用以下信息联系凯茜·米切尔.

凯茜米切尔,酒精含量

副总统
业务估值服务

凯茜·米切尔于2010年加入AGH. 她的工作重点主要是为少数人持股和家族企业提供估值和太阳集团城官方. 与她的评估工作相关, 她完成了企业估值专业领域的广泛培训,并获得了美国注册会计师协会(AICPA)的企业估值认证(ABV)证书. 除了为许多目的提供估值, 她为离婚和其他争议事项提供诉讼支持服务.

在加入AGH之前, 她曾是一家国际会计师事务所的成员, 她在那里被提升为税务经理. 后,, 她建立并管理了自己的税务准备和商业咨询公司14年. 她获得了堪萨斯大学(University of Kansas)的会计学士学位,并获得了堪萨斯州高分金钥匙和以利亚·沃茨·赛尔斯奖(Elijah Watts Sells award),因为她在CPA考试中获得了全国最高分之一. 她是美国会计师协会(AICPA)和堪萨斯注册会计师协会(Kansas Society of Certified Public Accountants)的成员, 她是该公司年度商业估值会议指导委员会成员. 她还定期向专业团体和学生发表有关企业估值和其他主题的演讲.

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