比如大流行导致的价值观下降, 遗产税豁免级别, 迫在眉睫的政治决策和历史上较低的所有权转换利率, 现在或许是转移所有权的合适时机. 以低估值转让密切持有的股票，可能会将赠与税或遗产税降至最低，并有助于保护遗产. 以下是立即考虑2020年房地产规划的四个重要原因.
普遍来说，由于大流行，人们的价值观低落
自2月中旬出现COVID-19以来, 估值专家声称私有公司的价值下降了10-20%甚至更多, 平均, 在所有行业都是如此, 高风险(环境/外部和运营/内部), 以及较低的预期增长.
具体而言，COVID-19影响到世界卫生组织的所有领域 得出公司价值的过程,包括:
- 评估方法:
- 资产法:一种方法，如调整帐面价值可能成为最重要的，至少作为底价.
- 收益法:由管理预测反映的贴现标准化未来现金流量可能是最好的方法.
- 市场的方法:
- 一般向下调整市场倍数，但必要和/或抗疫情行业可向上调整市场倍数.
- 考虑一个新的利息前收益基础, 税, 折旧, 摊销, 和冠状病毒(EBITDAC), 谁试图将冠状病毒大流行的影响正常化.
- COVID-19立法的好处和对价值的影响.
- 价值的负调整, 比如，由于缺乏销路而打折, 可能更高，因为在疫情期间，少数人持股公司的利益可能更缺乏流动性，更不适合出售.
遗产税免税额从2020年的11美元降回500万美元或更少.1月5800万. 1,2026或更早
根据现行法律，遗产税豁免将于2025年底到期. 当2017年减税和就业法案到期时, 遗产税减免金额将减少到个人500万美元或夫妻1000万美元, 受通货膨胀影响.
即将到来的选举结果对遗产规划的不确定影响
今天创纪录的遗产税减免金额为11美元.每个纳税人将有5800万欧元的税收到期，其中一半以上将在2025年底到期. 此外，超过免税范围的遗产目前的税率为40%. 随着税率的变化，遗产税的免税额可能会更快减少. 美国当选总统乔·拜登(Joe Biden)提议将遗产税减免幅度缩小至历史水平, 因此，遗产税负担将大幅增加。.
拜登还提议，如果遗赠是出于商业利益，也可以对其进行商业估值. 目前, 个人可能持有一项资产多年, 在此期间，资产通常会增值. 当那个人去世并将财产传给继承人时, 基础(对资产的原始投资)增加到死亡日或替代估值日的市场价值. 如果继承人选择立即出售继承的资产, 他/她可以这样做，最少或没有资本利得税. 取消增加的基础将导致受益人增加资本利得税.
净资产超过3美元的纳税人.500万至500万美元的历史遗产税减免将考虑2020年的遗产规划，以减少他们的整体应税遗产. 根据美国国税局发布的反追回条例, 礼品使用今天的高豁免金额$11.如果减免金额减少，将有5800万人在未来免于纳税. 换句话说, 使用它或失去它.
与所有权转移有关的票据利率处于历史低位
美国国税局已经宣布了历史上最低的利率——从 .14%至1%，视期限而定——用于终生财富转移. 当前低迷的价值创造了一个独特的短期机会，通过使用诸如授予者留存年金信托(Grantor Retained Annuity Trusts)等工具转移财富, 分期付款销售或家庭内部贷款. 考虑将这些机制作为你遗产计划的一部分.