何时在安全的港湾启航

美国国税局制定规则,确保你的计划惠及普通员工,而不仅仅是公司所有者和高薪员工.

你已经知道401(k)是一个非常受欢迎的退休计划, 和其他计划设计一样, 它允许你的员工在缴纳税款和收入时利用税收延期,同时他们的钱为退休积累.

享受这种特殊的地位, 国税局会制定规则,确保你的计划惠及普通员工,而不仅仅是公司所有者和高薪员工. 这些被称为非歧视规则,每年必须进行三次测试,以确定你的计划是否符合要求.

简单来说就是:

  1. 实际递延百分比(ADP)测试考察了高薪酬员工与非高薪酬员工的递延率. 通常, 高薪酬员工的延期率不能比非高薪酬员工的延期率高出2个百分点以上.
  2. 实际贡献百分比(ACP)测试比较这两组之间雇主匹配的贡献.
  3. Top-Heavy测试确定关键员工的账户余额是否大于计划持有的总资产的60%.

我们知道许多公司老板的目标是最大化你每年可以为你的退休贡献多少. So, 为了避免不确定性, 你可以选择为你的员工做出额外的贡献,以便在这些非歧视测试中获得免费通行证. 这些被称为安全港贡献.

你可以通过一个匹配的公式来为“安全港”捐款, 或者为所有员工做出非选择性的贡献. 让我们快速看一下实现这一点的方法:

安全港匹配
满足要求,鼓励计划参与, 你可以选择提供一个安全港比赛. 基本匹配公式提供了对前3%的延期补偿的100%匹配, 再加上在3%到5%之间延期的50%匹配.

增强的匹配
增强匹配必须至少与基本匹配在所有级别上一样多,通常是在延迟补偿的前4%上100%匹配.

Non-Elective贡献
匹配或非选择性贡献代表了帮助招聘和留住员工的额外竞争利益.

另一种选择是,为所有符合条件的员工(包括那些没有延期的员工)缴纳至少3%的年度薪酬.

提醒一下:安全港的捐款必须100%归属. 这意味着雇员可以在结余中计算这些缴款,而在终止雇佣时不会被没收.

采用“安全港”条款可在四个重要方面帮助你制定计划:

  • 通过消除每年的非歧视测试要求,它可以潜在地降低计划维护成本;
  • 它允许你和其他高报酬的员工最大限度地延长你的年度期限;
  • 它减轻了你的计划可能头重脚轻的状况,而且
  • 它的匹配或非选择性贡献代表了员工的额外竞争利益

问题?

我们鼓励您使用下面的信息联系布拉德·柏克德尔,以了解更多太阳集团城官方如何 安全港的贡献 能让你的计划更成功吗.

布拉德·贝克特尔

高级副总裁
员工福利服务

布拉德·柏克德(布拉德·贝克特尔)是AGH员工福利服务(EBS)部门的负责人,该部门的客户遍及全国. EBS是该地区最大的退休计划每日估值记录服务提供商之一. 该部门为客户提供有关员工福利计划的太阳集团城官方, 包括方案设计, 实现, 操作, 信托的尽职调查, 合规, 以及通过附属机构AGH财富管理公司, 全权和非全权投资信托服务, 投资太阳集团城官方和员工教育.

布拉德在高管薪酬方面经验丰富, 包括没有, 幻影股票, 大礼帽和超额福利计划, 以及其他递延补偿方法. 他曾为众多财富500强企业提供投资管理和信托尽职调查方面的咨询. 他还为寻求新投资的公司提供搜索和选择尽职调查太阳集团城官方,并为其合格计划提供记录服务. Brad是注册投资顾问,持有Series 7, 24个和66个FINRA注册, 他是美国专业养老保险协会的成员 & 精算师.

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