SECURE Act

我们国家退休制度的目标是为美国工人创造更多的储蓄机会,让像你这样的雇主更容易启动和维持福利计划.

我们国家退休制度的目标是为美国工人创造更多的储蓄机会,让像你这样的雇主更容易启动和维持福利计划. 考虑到这一点,国会刚刚通过了,总统签署了 SECURE Act. SECURE的意思是为每个社区的退休生活做准备.

这是十多年来对退休计划最全面、影响最深远的一次更新, but not all of its features are effective in 2020. There’s more than we can cover in a brief overview, 所以我们将在这里分享适用于你的法案的关键要点. 和往常一样,不要犹豫,向我们透露你的计划或公司情况. We’re here to help. So, let’s get into it.

To encourage more plan startups, 建立新的401(k)计划的截止日期现在被延长,从纳税年度的最后一天到纳税申报的截止日期,包括延长. 安全法案还以两种方式扩大了小企业的税收抵免.

The first is for starting a new plan. Under the Act, a small business of up to 100 employees, 现在是否可以在新计划的前三年申请税收抵免,以抵消高达5美元的启动成本,000 per year for the first three years. 三年最多可抵免15000美元.

如果小企业在新的或现有的401(k)计划中加入自动登记功能,还可以获得500美元的额外税收抵免. 该功能生效后的前三年,每年都可获得该信贷.

该法案对流行的401k安全港计划做出了一些受欢迎的改变,该计划使用了非选择性的缴款公式:

  • 它取消了年度安全港通告的要求
  • 它允许计划在计划年底前30天的任何时间增加3%的安全港非选择性缴款. 它允许计划在计划年结束前的第30天之后增加一个非选择性缴款的安全港,只要满足两个条件:
    1. 采用401(k)安全港地位的修正案将在下一个计划年年底作出.
    2. The nonelective contribution is at least 4%.

这些变化简化了安全港计划的管理和受益计划的参与者.

《太阳集团城官方》对分配规则做出了重要改变.

它将所谓的最低分配年龄或RMD年龄从70½提高到72. 这适用于12月31日之后的发行, 2019 for people who turn 70½ beginning January 1, 2020.

The new rules allow for distributions of up to $5,与孩子的出生或收养有关的费用不受处罚. And, 这些特别的分配是有资格偿还到退休计划帐户,以帮助保持一个储蓄者在轨道上的长期成功.

该法案要求雇主将长期兼职员工纳入固定缴款计划. To be eligible, 员工每年必须至少工作500小时, for three consecutive years, and be 21 or older.

While these employees may now participate, they can be excluded from safe harbor contributions, nondiscrimination and top-heavy requirements. 对于集体协商计划的新要求也有例外.

新的福利报表现在需要包括终身收入估算,说明根据账户余额,计划参与者预计在退休后获得的月收入. 无论该计划是否包括年金分配选项,都必须至少每年提供这一估算. 人们普遍认为,将退休余额转换为每月预期收入是帮助人们切实规划未来的一种重要方式. 这一特殊变化至少要到2021年才会生效,因为劳工部尚未就这些披露的具体要求发布最终指导意见.

并不是新法案中的所有内容都对雇主有利. 值得注意的是,政府刚刚将表格5500的迟交罚款增加到每天250美元(不超过150美元),000.) Also, 逾期递交表格8955-SSA者,每人每日$10, not to exceed $50,000. As always, 与我们合作,确保您的计划信息是最新的,要求的文件是及时的.

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Brad Bechtel

Senior Vice President
Employee Benefit Services

布拉德·柏克德(Brad Bechtel)是AGH员工福利服务(EBS)部门的负责人,该部门的客户遍及全国. EBS是该地区最大的退休计划每日估值记录服务提供商之一. 该部门为客户提供有关员工福利计划的太阳集团城官方, including plan design, implementation, operation, fiduciary due diligence, compliance, and through affiliate AGH Wealth Management, 全权和非全权投资信托服务, 投资太阳集团城官方和员工教育.

Brad is experienced in executive compensation, including non-qualified, phantom stock, top hat and excess benefit plans, as well as other deferred compensation approaches. 他曾为众多财富500强企业提供投资管理和信托尽职调查方面的咨询. 他还为寻求新投资的公司提供搜索和选择尽职调查太阳集团城官方,并为其合格计划提供记录服务. Brad是注册投资顾问,持有Series 7, 24 and 66 FINRA registrations, 他是美国专业养老保险协会的成员 & Actuaries.

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